Как вернуть налог с процентов по вкладам за 2023–2024 годы

Налогоплательщики, уплатившие НДФЛ с доходов по банковским вкладам за 2023 и 2024 годы, сохраняют право на возврат налога или его части при наличии подтверждённых расходов.

Проценты по банковским вкладам, полученные физическими лицами в 2023–2024 годах, включались в налоговую базу по НДФЛ. Это позволяло использовать данный доход для применения налоговых вычетов — социальных, имущественных и инвестиционных.

Какие вычеты можно было применить

Право на возврат НДФЛ имели граждане, получившие процентный доход, облагаемый по ставке:

• 13% — при общем доходе до 5 млн рублей;
• 15% — при доходе свыше 5 млн рублей.

К таким доходам можно было применить следующие вычеты:

• социальные — на лечение, обучение, фитнес, благотворительность;
• имущественные — при покупке жилья и уплате процентов по ипотеке;
• инвестиционные — при взносах на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС).

Особенно актуален возврат налога с процентов по вкладам был для самозанятых, индивидуальных предпринимателей, пенсионеров и других лиц, не уплачивающих НДФЛ с заработной платы.

Как отражается доход по вкладам в декларации 3-НДФЛ

Для возврата налога необходимо подать декларацию 3-НДФЛ с корректным указанием источника дохода:

• наименование банка;
• ИНН и КПП кредитной организации;
• код дохода — 6014.

Также применяется необлагаемый лимит процентов:

• 150 000 рублей — за 2023 год;
• 210 000 рублей — за 2024 год.

Для его учёта используется код вычета 914, что уменьшает налогооблагаемую базу.

Пример расчёта возврата налога

Если налогоплательщик получил в 2023 году 250 000 рублей процентов по вкладам, необлагаемый лимит составит 150 000 рублей. Налогооблагаемая база — 100 000 рублей, НДФЛ — 13 000 рублей.

При наличии подтверждённых расходов, например:

• лечение — 80 000 рублей;
• фитнес — 20 000 рублей,

можно было вернуть всю сумму уплаченного налога — 13 000 рублей.

Что изменилось с 1 января 2025 года

С 1 января 2025 года вступили в силу изменения в статье 210 Налогового кодекса РФ. Теперь проценты по банковским вкладам исключены из основной налоговой базы.

Это означает, что:

• социальные, имущественные и инвестиционные вычеты не применяются к процентам по вкладам;
• вернуть НДФЛ с процентов, полученных начиная с 2025 года, невозможно.

Однако право на возврат налога за предыдущие периоды сохраняется.

Сроки подачи декларации

• за 2023 год — до 31 декабря 2026 года;
• за 2024 год — до 31 декабря 2027 года.

Подать декларацию можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России либо с помощью налогового юриста.

Юридическая помощь по возврату налогов

Если вы хотите вернуть НДФЛ с процентов по вкладам и избежать ошибок при заполнении декларации, рекомендуем обратиться за профессиональной консультацией.

Контакты:
Телефон: 8 (4742) 717-038
Адрес: г. Липецк, ул. Плеханова, д. 3, этаж 1