Инструкция по открытию ООО

Для открытия своего дела надо пройти государственную регистрацию, после которой выдается регистрационное свидетельство на занятие коммерческой деятельностью. Организационно-правовая форма ООО позволяет вести легальный бизнес, связанный с производством и выпуском какой-либо продукции или предоставлением каких-либо услуг с открытием лицензии на определенный вид деятельности.

"Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — учрежденное одним или несколькими юридическими или физическими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделён на доли; участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале общества."

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — самая подходящая форма для организации малого бизнеса

Подготовка пакета документов:

  1. Название для ООО;
  2. Юридический адрес;
  3. Количество учредителей и их паспортные данные;
  4. Уставной капитал от 10 000 руб.;
  5. Распределение долей уставного капитала между учредителями;
  6. Виды экономической деятельности ОКВЭД (чем будет заниматься фирма);
  7. Генеральный директор;
  8. Система налогообложения

Шаг 1. Подготовительный этап

На этом этапе необходимо выбрать, что открывать: ООО или ИП, и определится с основными характеристиками предприятия

Выбор названия ООО или ИП

Закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» предусматривает, что у юридического лица при регистрации должны быть указаны полное фирменное наименование с организационно-правовой формой, а также дополнительные сведения.

Дополнительные требования к названию

  • Сокращенное наименование,
  • Фирменное наименование на языке народов РФ
  • Наименование на иностранном языке.

Выбор юридического адреса

В законодательстве РФ отсутствуют понятия юридического и фактического адреса. Имеется лишь понятие «место нахождения Общества», оно определяется местом нахождением постоянно действующего исполнительного органа (Руководителя). Юридический адрес и фактический должны совпадать и соответствовать Уставу Общества.

Требуется предоставить гарантийное письмо от собственника помещения, по которому будет вестись деятельность. Если вы одновременно являетесь учредителем и руководителем (лицом, имеющем право без доверенности действовать от имени ООО), то можете зарегистрировать фирму на адрес постоянной регистрации (домашний адрес), это во многом зависит от налоговой службы и региона, где вы регистрируетесь.

Выбор кодов видов деятельности ОКВЭД

В заявлении на регистрацию ООО необходимо указать коды тех видов деятельности, которыми Вы намерены заниматься. Коды можно найти в ОКВЭДе – Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности. Первый код, который Вы укажете в списке, будет основным. Вы имеете право вписать в заявление неограниченное число кодов, хотя делать это нецелесообразно из-за возможного сбоя в регистрации, а если Вы в будущем решите сменить или добавить к своим видам деятельности что-то еще – для этого достаточно будет подать заявление на регистрацию изменений и легко получить желаемое

Выбор формы налогообложения

При выборе системы налогообложения всегда хочется иметь минимальное налогообложение. Поэтому на этапе создания фирмы надо ответственно подойти к выбору режима оплаты налогов. Это может быть общая система налогообложение (ОСН) с уплатой всех налогов или упрощенная система налогообложения (УСН). Существует так же налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД). Это обязательная система для тех категорий налогоплательщиков, которые осуществляют вид деятельности, отнесенный к установленному Законом перечню.

При выборе системы налогообложения следует:

  • Указать, сколько видов деятельности Вы будете осуществлять.
  • Есть ли среди видов деятельности подпадающие под ЕНВД.
  • Удовлетворят ли Ваши показатели условиям и ограничениям, установленным НК РФ, для применения УСН.
  • Если возможно применение УСН, то какова доля расходов по отношению к доходам, так как от этого зависит выбор объекта налогообложения «Доходы» или «Доходы минус расходы».

При выборе следует также помнить:

  • Организации, применяющие общий режим налогообложения или уплачивающие ЕНВД, ведут бухгалтерский учет в полном объеме.
  • Организации при применении УСН ведут учет в книге учета доходов и расходов.
  • Если налогоплательщик осуществляет виды деятельности, подпадающие под разные системы налогообложения или облагаемые налогами по разным ставкам, то он должен вести раздельный обособленный учет доходов и расходов.
  • Если какие-то из расходов невозможно распределить прямо, то в большинстве случаев они распределяются косвенным путем пропорционально доле выручки в общей выручке налогового периода.
  • Если налогоплательщик по одним видам деятельности обязан уплачивать ЕНВД, а по другим хочет применять УСН, то при расчете предельного размера выручки для УСН не учитывается выручка от видов деятельности, подпадающих под ЕНВД, а при определении предельного количества работников, учитываются все работники.

Для окончательного решения имеет смысл выполнить вариантные расчеты бюджета Вашего предприятия систем налогообложения, убедившись, в каком из вариантов системы налогообложения суммарный размер налоговой нагрузки минимален.

Шаг 2. Подготовка учредительных документов

При создании юридического лица для государственной регистрации в ИФНС представляются следующие документы:
  1. Устав ООО – оформляется в двух экземплярах.
  2. Квитанция из банка об уплате госпошлины.
  3. Решение единственного учредителя о создании ООО или Протокол собрания участников.
  4. Договор об учреждении (создании) ООО (если участников больше одного)
  5. Заявление о регистрации ООО по форме Р11001.
  6. Пакет документов, подтверждающих юридический адрес (гарантийное письмо, договор аренды, документы собственника).

Что указывают в решении и протоколе

В решении единственного учредителя отражается факт решения об учреждении общества, фирменное наименование (полное и сокращенное),  адрес, решение об утверждении устава, размер уставного капитала, название единоличного исполнительного органа, лицо, которое назначается на должность руководителя, лицо, которое уполномочено представлять общество по вопросам регистрации. В протоколе общего собрания учредителей кроме перечисленного отражают решение о подписании договора об учреждении общества, размеры долей и их номинальную стоимость. Решению и протоколу присваивается номер "1".

Когда нужен договор

Договор об учреждении общества требуется в том случае, когда количество учредителей больше одного. В принципе в договоре указывается та же информация, что и в протоколе, только более подробно. Он составляется в письменной форме. Количество экземпляров зависит от количества участников – по одному для каждого. Кроме этого один экземпляр оформляют для регистрирующего органа.

Устав общества

Устав является учредительным документом общества. Он должен содержать не только информацию, перечисленную в решении об учреждении, но и права и обязанности общества, порядок и последствия выхода из состава, порядок перехода долей и иную информацию, предусмотренную законодательством. Участники общества, а также их доли в тексте устава не указываются. Участники ставят свои подписи и их расшифровку лишь в конце устава, на последней странице. Листы устава должны быть прошиты, пронумерованы и скреплены соответствующими подписями. Изменения в устав общества вносятся по решению общего собрания участников.

Шаг 3. Заверение документов у нотариуса

У нотариуса необходимо заверить подлинность подписи заявителя на Заявлении в налоговую инспекцию. Заявителем выступает Генеральный директор.

Шаг 4. Оплата государственной пошлины

Оплата производится в любом из отделений Сбербанка по данным паспорта будущего генерального директора.
Госпошлина не возвращается в случае отказа в регистрации, будьте внимательны, в документах не допускаются ошибки и опечатки!

Шаг 5. Регистрация в ИФНС

Срок рассмотрения заявления на регистрацию ООО — 6 дней, после можно получить готовый пакет документов в Едином центре регистрации. Документы должен получать Генеральный директор или доверенное лицо. Регистрация осуществляется по принципу «в одно окно». Налоговая инспекция должна сама поставить ООО на учет в районной налоговой и в фондах. На практике, бывает, что при получении документов в налоговой Вам не выдадут некоторые уведомления, в этом случае Вы должны встать на учет самостоятельно.

В какой момент общество считается созданным

Решение о государственной регистрации является основанием внесения соответствующей записи в государственный реестр. При этом общество счита­ется созданным на момент внесения записи в государственный реестр.

Какие документы вам должны выдать в инспекции

Не более чем через пять рабочих дней после подачи документов на регистрацию вы можете получить в инспекции следующие документы:

  • Свидетельство о государственной регистрации юридического лица.
  • Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
  • Выписку из ЕГРЮЛ.
  • Копии устава (Если сдавали).

Шаг 6. Изготовление печати

Федеральный закон РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью» гласит об обязательном наличии круглой печати в распоряжении ООО.

Печать предприятия должна содержать в себе:
  • Полное фирменное название, обязательно на русском языке.
  • Форма собственности (ООО, ЗАО ОАО или государственная).
  • Адрес местонахождение.

На сегодняшний день нет определенных требований к содержащимся на печати организации дополнительным реквизитам, и законодательство не запрещает размещать на штампе дополнительную информацию, например ИНН и ОРГН, или логотип. Однако обществам с ограниченной ответственностью запрещено размещать на своей печати объекты государственной символики.

Шаг 7. Открытие расчетного счета в банке

Общество с ограниченной ответственностью является юридическим лицом и может вести расчеты только по безналичному расчёту. Открыть расчетный счет можно в любом банке. При выборе банка следует обратить внимание не только на стоимость открытия расчётного счета, но и на стоимость его обслуживания.
После представления всех необходимых документов банк открывает расчетный счет.

Необходимые документы для регистрации ООО

  1. Заявление о регистрации ООО по форме Р11001.
  2. Договор о создании ООО (между физ. лицами).
  3. Приказ о вступлении генерального директора вв должность.
  4. Протокол собрания учредителей о создании ООО.
  5. Решение о создании ООО с одним учредителем.
  6. Устав ООО/

Пошаговая инструкция регистрации ИП

Прежде чем начать деятельность предпринимателя, необходимо получить государственную регистрацию. Наиболее простой формой является регистрация ИП.

ИП, (Индивидуальный предприниматель) – это физическое лицо, которое получило государственную регистрацию в установленном Законом порядке, и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Шаг 1. Выбор кодов видов деятельности ОКВЭД

В заявлении на регистрацию ИП Вам необходимо будет указать коды тех видов деятельности, которыми Вы намерены заниматься. Коды можно найти в ОКВЭДе – Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности. Первый код, который Вы укажете в списке, будет основным. Вы имеете право вписать в заявление неограниченное число кодов, но делать это не нужно, так как это может привести к техническому сбою и отказу в регистрации, а когда позже Вы решите сменить или добавить к своим видам деятельности что-то еще – для этого достаточно будет подать заявление на регистрацию изменений и всё будет учтено.

Выбрать коды просто — есть родительские группы кодов видов деятельности и есть более точное указание вида деятельности в этой родительской группе. Если Вы выберете кодом просто родительскую группу, то будете иметь право заниматься всеми видами деятельности входящими в состав этой группы, и обратно — если укажете точный код, отсечете прочие виды деятельности этой родительской группы.

Наперед не всегда точно можно знать чем будете заниматься в будущем, поэтому практичнее будет указывать общие родительские группы. Но следует иметь в виду, что код такой группы должен быть минимум из 3 цифр.

Шаг 2. Выбор формы налогообложения

При выборе системы налогообложения естественно желание каждого налогоплательщика уменьшить величину налоговой нагрузки на бизнес. Поэтому на этапе создания фирмы надо ответственно подойти к выбору режима налогообложения. Это может быть общая система налогообложение (ОСН) с уплатой всех налогов или упрощенная система налогообложения (УСН). Существует так же налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД). Это обязательная система для тех категорий налогоплательщиков, которые осуществляют вид деятельности, отнесенный к установленному Законом перечню.

При выборе системы налогообложения следует:

  • Выяснить, сколько видов деятельности Вы будете осуществлять.
  • Есть ли среди видов деятельности подпадающие под ЕНВД.
  • Удовлетворят ли Ваши показатели условиям и ограничениям, установленным НК РФ, для применения УСН.
  • Если возможно применение УСН, то какова доля расходов по отношению к доходам, так как от этого зависит выбор объекта налогообложения «Доходы» или «Доходы минус расходы».

Упрощенная система налогообложения — представляется наилучшим выбором для большинства предпринимателей малого бизнеса.

Вести деятельность, применяя такую систему может любой гражданин, вести бухгалтерию легче, чем применяя любую другую систему налогообложения. В зависимости от объекта налогообложения, в ряде случаев вести самостоятельно бухгалтерию можно даже без бухгалтера, хотя будет непросто. Среди дополнительных плюсов применения упрощенной системы налогообложения является то, что появляется возможность уплачивать налоги в относительно низком размере и при этом законно работать.

Лица, применяющие упрощенную систему налогообложения в рамках ведения деятельности освобождаются от уплаты всех других налогов. (подробнее см. ст. 346.11 НК РФ). Т.е. упрощенный налог заменяет собой совокупность прочих налогов.
В случае отсутствия у индивидуального предпринимателя, применяющего упрощенную систему налогообложения, наемных сотрудников, уплата всех налогов по деятельности для индивидуального предпринимателя ограничивается уплатой налога по применяемой системе налогообложения, который платится раз в квартал

Кроме того, индивидуальный предприниматель производит раз в год уплату платежа в Пенсионный Фонд РФ

Фиксированные платежи при упрощенной системе налогообложения

С наемными сотрудниками — к этим отчислениям добавляются платежи во внебюджетные фонды по зарплатам сотрудников, уплачиваются ежемесячно.

При определении в своем выборе помнить:

  • Налогоплательщики, применяющие общий режим налогообложения или уплачивающие ЕНВД, ведут бухгалтерский учет в полном объеме.
  • Налогоплательщики при применении УСН ведут учет в книге учета доходов и расходов.
  • Если налогоплательщик осуществляет виды деятельности, подпадающие под разные системы налогообложения или облагаемые налогами по разным ставкам, то он должен вести раздельный обособленный учет доходов и расходов. Если какие-то из расходов невозможно распределить прямо, то в большинстве случаев они распределяются косвенным путем пропорционально доле выручки в общей выручке налогового периода.
  • Если налогоплательщик по одним видам деятельности обязан уплачивать ЕНВД, а по другим хочет применять УСН, то при расчете предельного размера выручки для УСН не учитывается выручка от видов деятельности, подпадающих под ЕНВД, а при определении предельного количества работников, учитываются все работники.

Для окончательного решения имеет смысл выполнить вариантные расчеты бюджета Вашего предприятия систем налогообложения, убедившись, в каком из вариантов системы налогообложения суммарный размер налоговой нагрузки минимален.

Эти ограничения действуют на:

Организации, имеющие филиалы или представительства:
- банки
- страховщиков
- негосударственные пенсионные фонды
- инвестиционные фонды
- профессиональных участников рынка ценных бумаг
- ломбарды
- организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся игорным бизнесом
- нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также иные формы адвокатских образований
- организации, в которых доля участия других организаций составляет более 25 процентов
- организации и индивидуальные предприниматели, средняя численность работников превышает 100 человек
- организации и предприниматели, у которых основные средства превышают 100 млн. рублей
- иностранные организации

Теперь необходимо выбрать объект налогообложения, т.е. то с чего, по определенной налоговой ставке будут считаться налоги.

Есть 2 вида объектов налогообложения, которыми признаются:
Доходы
Налоговая ставка составляет 6% или все полученные доходы от реализации товаров и услуг и внереализационные доходы
Доходы, уменьшенные на величину расходов
Налоговая ставка 15%

Субъектам РФ дано право самостоятельно изменять размер налоговой ставки в пределах от 5 до 15%
Порядок определения расходов рассмотрен в ст.346.16 НК РФ

Как выбрать объект?:

  • Если у Вас деятельность, где в 100% сумме доходов в квартал, сумма расходов составляет меньше 60% от общей суммы дохода, то Вам выгодно применять упрощенную систему с объектом доходы по ставке 6%
  • Если расходов больше 60%, то с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов — ставка 15%
  • То есть, если Вы осуществляете деятельность, при которой прямо не запрещено применение упрощенной системы (ст.346.12 п.3), и предельные значения доходов не превышают установленных ограничений (до 2013 года 60 млн. р. в год) то Вам как налогоплательщику — всегда выгодно применение упрощенной системы налогообложения.

    Шаг 3. Подготовка учредительных документов

    Для государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя представляются следующие документы:
    1. Подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме № Р21001, где нотариус удостоверил подпись заявителя;
    2. Копия основного документа (паспорта) физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя (нотариально заверенная).
    3. Копию каждой страницы паспорта.Если Вы отнесете документы в инспекцию лично, Вам будет достаточно обычной ксерокопии, но если Вы решите отправить документы по почте, необходимо копию паспорта заверить нотариально.

    Шаг 4. Оплата государственной пошлины

    Оплата производится в любом из отделений Сбербанка по данным паспорта будущего индивидуального предпринимателя.

    Шаг 5. Регистрация в ИФНС

    Шаг 6. Получение учредительных документов в МИФНС

    Срок рассмотрение заявления на регистрацию ООО — 6 дней, после можно получить готовый пакет документов в Едином центре регистрации. Документы должен получать ИП или доверенное лицо. Регистрация осуществляется по принципу «в одно окно». Налоговая инспекция должна сама поставить ООО на учет в районной налоговой и в фондах. На практике, бывает, что при получении документов в налоговой Вам не выдадут некоторых уведомления, в этом случае Вы должны встать на учет самостоятельно.

    Комплект документов включает:

    1. Свидетельство ОГРНИП (основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя)
    2. Свидетельство ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика)
    3. Выписку из ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей)
    4. Уведомление из органов статистики
    5. Уведомления из внебюджетных фондов

    Шаг 7. Получение разрешительных документов, дающих право на ведение определенного вида деятельности

    Например, если Вы собираетесь открыть розничную торговую точку, то Вам понадобится собрать соответствующий пакет разрешительных документов.

    Перечень документов

    • Получение санитарно-эпидемиологического заключения от Роспотребнадзора.
    • Получение лицензии на розничную продажу алкогольной продукции (если необходимо).
    • Регистрация кассовых аппаратов (в ИФНС).
    • Заключение договора на аренду торговых площадей и т.д.

    Шаг 8. Изготовление печати

    В законе РФ не предусмотрена обязанность иметь печать ИП (Индивидуальны предпринимателя), за исключением, предпринимателей, оказывающих услуги населению, не применяющие ККТ. В этом случае печать обязательна.

    В Федеральном законе № 54-ФЗ в пункте 2 статьи 2 установлено, что организации и ИП могут рассчитываться наличными или использовать платежные карты без применения контрольно-кассовой техники, выдавая при этом населению соответствующие бланки строгой отчетности. Требование к оформлению Бланка Строгой Отчетности приводятся в Постановлении Правительства Российской Федерации от 06.05.2008 N 359, где утверждено Положение об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники. Подпунктом «и» п. 3 Положения установлено, что документ в качестве обязательного реквизита должен содержать “печать ИП“ (индивидуального предпринимателя). Таким образом, Положение, утвержденное Постановлением Правительства Российской Федерации от 06.05.2008 N 359, напрямую предусматривает проставление ИП на БСО печати ИП.

    Во всех остальных случаях печать для ИП не обязательна.

    На сегодняшний день нет определенных требований к содержащимся на печати организации дополнительным реквизитам, и законодательство не запрещает размещать на штампе дополнительную информацию, например ИНН и ОРГН, или логотип. Однако запрещено размещать на своей печати объекты государственной символики.

    Шаг 9. Открытие расчетного счета в банке

    Если вы планируете работать по безналичному расчету, то вам необходимо будет открыть расчетный счет для ИП. Если же вы будете проводить ТОЛЬКО наличный расчет, то расчетный счет не требуется. Но когда бизнес постепенно начинает приносить все более существенные доходы, то расчетный счет для ИП становится необходимостью.

    Открыть расчетный счет можно в любом банке. При выборе банка следует обратить внимание не только на стоимость открытия расчётного счета, но и на стоимость его обслуживания.

    В банк нужно предоставлять:

    1. Паспорт.
    2. Ксерокопию паспорта.
    3. ИНН.
    4. Ксерокопию ИНН.
    5. Свидетельство о регистрации ИП.
    6. Ксерокопию свидетельства о регистрации ИП.
    7. Ксерокопию выписки из реестра индивидуальных предпринимателей.
    8. Ксерокопию листочка, выданного в Федеральной службе государственной статистики.

    В заключение

    Об открытии счета предприниматель должен сообщить в регистрирующий орган, а также в фонды в течение 7 дней со дня открытия. Сделать это необходимо в письменном виде, заполнив специальную форму. Также в некоторых случаях нужно будет уведомить налоговый орган и об открытии личного счета лишь в том случае, если он используется в предпринимательской деятельности. Если же ИП открыл счет в банке для личного использования, то уведомлять об этом налоговый орган не требуется.

    После получения Свидетельства о государственной регистрации ИП, необходимо получить информационное письмо из Федеральной службы государственной статистики Росстат (ранее Госкомстат).

    Пенсионный фонд (ПФР) и Фонд социального страхования (ФСС) регистрируют Вас без Вашего участия, письма об этом приходят на Ваш адрес регистрации (прописки). Если Вы применяете упрощенную систему налогообложения (УСНО), налогооблагаемая база уменьшается на величину взносов в ПФР, независимо от объекта налогообложения (будь то доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов).

    Далее Вам, при необходимости, нужно будет изготовить печать, выбрать банк и открыть там расчетный счет.

      Звоните прямо сейчас, если нуждаетесь в помощи, по тел. (4742) 717-038, 8-920-513-10-41

    Письмо юристам

    Контакты

    г. ЛИПЕЦК
    ул. Плеханова,
    д. 3, оф. 103
    (4742)-717-038
    pravo48@mail.ru

     

    ВРЕМЯ РАБОТЫ
    Пон. - Пятн. 9.00 - 19.00
    Суб. - Воскр.   выходной.
    г. ЛИПЕЦК
    ул. Желябова,
    д. 2, оф. 218
    (4742)-717-038
    pravo48@mail.ru

     

    ВРЕМЯ РАБОТЫ
    Пон. - Пятн. 9.00 - 19.00
    Суб. - Воскр.   выходной.
    г. ВОРОНЕЖ
    пр. Московский,
    д. 53, оф. 703
    8-920-513-10-41
    pravo48@mail.ru

     

    ВРЕМЯ РАБОТЫ
    Пон. - Пятн. 9.00 - 19.00
    Суб. - Воскр.   выходной.